pro
Určeno pro daňové poradce, finanční účetní a další pokročilé
zájemce, přičemž budou vysvětleny postupy při posouzení jednotlivých plnění
formou příkladů u obchodů mezi členskými zeměmi EU a třetími zeměmi.
cíl
Cílem
semináře je praktické procvičení znalostí na 8 zadaných příkladech
z oblasti uplatnění DPH.
Příklady
budou řešeny kolektivní formou. Po základním výkladu k problematice proběhne
praktické procvičení znalostí na 8 zadaných příkladech z oblasti uplatnění
DPH a závěrečný test, který bude zpracováván kolektivním způsobem.
obsah
Uplatnění
DPH mezi členskými státy a třetími zeměmi na příkladech
Identifikované osobyRegistrace, povinnost přiznat daň, pořízení zboží,
poskytnutí služby
Služby
- Stanovení místa plnění (§ 9), přepravní služby
- Přijetí služby od neusazené osoby (§ 24), poskytnutí služby
do jiného čl. státu nebo do zahraničí (§ 24a), nárok na odpočet daně (§ 73),
uvádění v DP a v KH
- Přepravní služby při vývozu a dovozu zboží (§ 69)
Obchodování se zbožím mezi členskými státy
- Místo plnění při dodání zboží (§ 7), řetězové obchody
- Pořízení zboží z jiného členského státu (§ 16),
definice, stanovení místa plnění (§ 11), povinnost přiznat daň (§ 25), nárok na
odpočet daně, daňové doklady, uvádění v KH
- Přemístění zboží
- Třístranný obchod (§ 17) – podmínky, daňové doklady,
uvádění v SH
- Uplatnění DPH u konsignačních skladů (§ 18)
- Dodání zboží do jiného členského státu, povinnost přiznat
plnění (§ 22), daňový doklad (§ 29), osvobození od daně (§ 64) – DIČ, uvedení
v SH, prokazování přepravy zboží, nařízení Rady 282/2011, souhrnné hlášení
(§ 102)
Dovoz a vývoz zboží
- Dovoz zboží, povinnost přiznat daň (§ 23), stanovení
základu daně (§ 38), daňové doklady (§ 33), uvádění v daňovém přiznání,
osvobození od daně při dovozu zboží (§ 71)
- Osvobození od daně při vývozu zboží (§ 66), daňový doklad
(§ 33a), prokazování vývozu zboží